الاحتيال الضريبي في شمال راين ويستفاليا: غارة كبيرة ضد المحتالين بالركض!

الاحتيال الضريبي في شمال راين ويستفاليا: غارة كبيرة ضد المحتالين بالركض!

في 7 فبراير 2025 ، بدأ مكتب الولاية تدابير بحث مكثفة في شمال راين ويستفاليا لمكافحة الجريمة المالية (LBF NRW). تعد هذه الغارات جزءًا من فحص ملحة ضد حلقة مشتبه فيها من المحتالين بالركض الذين ، وفقًا للتقديرات ، تهرب من 6 ملايين يورو على الأقل من ضريبة المبيعات. يقع التحقيق تحت اسم الكود "Hutch Windmill" وبدأ على أساس معرفة مكتب المدعي العام الأوروبي في روتردام.

في وسط التحقيق هو تاجر سيارات من شمال راين ويستفاليا ، والذي استخدم المركبات المستخدمة من الشركات المحلية. وذكر أنه تلقى فواتير مع ضريبة مبيعات مثبتة ، والتي أكد على أنها ضريبة المدخلات وتلقى تعويضا. ومع ذلك ، تم بيع المركبات كسيارات الهامش للشركات في هولندا وسلوفينيا. في هذا النظام الضريبي للهامش الخاص ، يتم فقد ضريبة القيمة المضافة على سعر البيع الكامل عندما يتم بيع السيارة من قبل فرد خاص.

ميكانيكا الاحتيال حول الكاروسيل

ما يسمى بالاحتيال حول الكاروسيل ، المعروف أيضًا باسم MARD المفقود في MARDER Intra-Community (MTIC) ، هو شكل شائع من الاحتيال الضريبي داخل الاتحاد الأوروبي ، حيث تشارك العديد من الشركات في مختلف الدول الأعضاء. في هذا الاحتيال ، لا يقوم تاجر في سلسلة التوريد بتنفيذ ضريبة المبيعات التي يدفعها العملاء إلى مكتب الضرائب. بدوره ، يطالب المشترون بضرائب المدخلات واستلامهم من السلطات الضريبية ، مما يؤدي إلى خسارة كبيرة في دخل الضرائب.

• وصف أعمال الكاروسيل:
• تم بيع الشركة إلى وسيط Z في بلدان الاتحاد الأوروبي الأخرى دون ضريبة المبيعات.
• Z تبيع البضائع لأصحاب المشاريع u ويجب أن تدفع ضريبة المبيعات ، ولكن لا تفعل ذلك.
• u تبيع البضائع مرة أخرى إلى S وتتلقى استرداد ضريبة المدخلات من مكتب الضرائب.

يختفي "المتداول المفقود" ، والذي يعمل في هذه الحالة كطرق ، من السوق قبل تاريخ استحقاق ضريبة المبيعات. إن بنية معاملات الكاروسيل هذه تجعل من الصعب اكتشاف ممارسات الاحتيال ، حيث يتم دفعها بشكل متزايد عبر الحدود. غالبًا ما تكون منتجات عالية الثمن ولكنها صغيرة جسديًا مثل الهواتف المحمولة أو رقائق الكمبيوتر المستخدمة في هذه المكائد.

الآثار المالية والسيطرة

وفقًا للتقديرات ، فإن بلدان الاتحاد الأوروبي تخسر حوالي 50 مليار يورو سنويًا بسبب احتيال دائري ، في حين تتأثر ألمانيا بين 5 و 14 مليار يورو وحدها. ويقدر الأضرار الكلية التي تحدثها الاحتيال في العصابات المنظمة داخل الاتحاد بنحو تصل إلى 140 مليار يورو سنويًا. هذه المبالغ الكبيرة توضح بعد المشكلة.

لمكافحة الاحتيال ، اتخذت بعض البلدان ، بما في ذلك ألمانيا ، تدابير. في عام 2011 ، تم إدخال إجراءات الرسوم العكسية لبعض البضائع ، بينما في عام 2013 ، تم تأسيس الالتزام بتقديم أدلة على عمليات التسليم داخل المجتمع معفاة من الضرائب. تتطلب لجنة الاتحاد الأوروبي والمفوض الاقتصادي بيير موسكوفيتشي أيضًا إصلاحات في مسح ضريبة القيمة المضافة لوضع مثل هذه الاحتيال.

تم إصدار مذكرة اعتقال ضد المشتبه به الرئيسي للتحقيقات والتدابير الحالية لضمان بدء الأصول. قامت LBF NRW بتجميع التحقيق الضريبي في نورث راين ويستفاليان بأكمله تحت سقف واحد منذ 1 يناير 2025 ، والذي يهدف إلى المساهمة في مكافحة الجريمة المالية. هذه هي أول سلطة حكومية من هذا النوع في جمهورية ألمانيا الفيدرالية وتؤكد على الجدية المتزايدة في التعامل مع الاحتيال الضريبي وهياكلها الجنائية.

تتم ملاحظة التطورات كجزء من عملية "طاحونة الهواء الهولندية" عن كثب من قبل الإدارة المالية في شمال راين ويستفاليا ، في حين تحث الدول الشريكة الأوروبية أيضًا على زيادة التعاون من أجل منع مثل هذه المكائد الاحتيالية بشكل فعال.