Daňové podvody v Severním Rýně-Westphalia: Velký nálet proti kolotovovým podvodníkům!

Daňové podvody v Severním Rýně-Westphalia: Velký nálet proti kolotovovým podvodníkům!

Dne ​​7. února 2025 zahájil státní úřad rozsáhlá opatření pro vyhledávání v severním Rýně-Westphalia v boji proti finanční kriminalitě (LBF NRW). Tyto nájezdy jsou součástí naléhavé zkoušky proti podezřelému kruhu podvodníků kolotoče, kteří se podle odhadů vyhnuli nejméně 6 milionům eur v dani z obratu. Šetření je pod názvem kódu „Holandský větrný mlýn“ a bylo zahájeno na základě znalosti evropské státní zastupitelství v Rotterdamu.

Ve středu vyšetřování je prodejce automobilů ze severního Rýna-Westphalia, který používal ojetá vozidla od domácích společností. Uvedl, že obdržel faktury s osvědčenou daní z obratu, kterou tvrdil jako daň na vstupu a obdržel vrácení. Vozidla však byla prodávána jako marží vozidla společnostem v Nizozemsku a Slovinsku. V tomto speciálním systému daně z marže se DPH ztratí plnou prodejní cenu, když je vozidlo prodáno soukromým jednotlivcem.

Mechanika kolotovového podvodu

tzv. Karuselové podvody, známé také jako Missing Trader Intra-Community (MTIC) Marard, je běžnou formou daňového podvodu v EU, v níž je zapojeno několik společností. V tomto podvodu prodejce v dodavatelském řetězci neprovádí daň z obratu zaplacené zákazníky daňovému úřadu. Kupující zase nárokují daň na vstupu a přijímají je od daňových úřadů, což vede k významné ztrátě daňového příjmu.

• Popis karouselového podnikání:
• Společnosti byly prodány zprostředkovateli Z v jiných zemích EU bez daně z obratu.
• Z prodává zboží podnikatelům u a musí platit daň z obratu, ale nedělá to.
• U prodává zboží zpět na S a obdrží vrácení daně z vstupu od daňového úřadu.

"Chybějící obchodník", který v tomto případě funguje jako prostředník, zmizí z trhu před datem daně z obratu. Struktura takových kolotočových transakcí ztěžuje odhalení praktik podvodu, protože se stále více tlačily přes hranice. V těchto machinacích se často používají vysoce ceně, ale fyzicky malé produkty, jako jsou mobilní telefony nebo počítačové čipy.

Finanční účinky a kontrola

Podle odhadů země EU ztratí ročně přibližně 50 miliard EUR v důsledku kolotovového podvodu, zatímco Německo je ovlivněno pouze mezi 5 a 14 miliardami EUR. Celkové škody organizovaným podvodem gangů v rámci Unie se odhaduje až na 140 miliard EUR ročně. Tyto značné částky ilustrují dimenzi problému.

K boji proti podvodům se některé země, včetně Německa, přijaly opatření. V roce 2011 byl zaveden postup zpětného poplatku za určité zboží, zatímco v roce 2013 byla stanovena povinnost poskytnout důkazy o bezplatných dodávkách bez daně. Komise EU a ekonomický komisař Pierre Moscovici také vyžadují reformy v průzkumu DPH, aby takové podvody zastavily.

Zatčení byl vydán proti hlavnímu podezřelému z současného vyšetřování a opatření k zajištění zahájení aktiv. LBF NRW od 1. ledna 2025 sdružoval celé daňové vyšetřování na severním Rýně-západy pod jednou střechou, které má přispět k odhodlanému boji proti finanční kriminalitě. Je to první státní autorita tohoto druhu ve Federální republice Německo a zdůrazňuje rostoucí závažnost při řešení daňových podvodů a jeho trestních struktur.

Vývoj v rámci operace „nizozemského větrný mlýn“ je finanční správou pečlivě pozorován v Severní Rýně-Westphalia, zatímco evropské partnerské země rovněž vyzývají zvýšenou spolupráci, aby tyto podvodné machinace účinně zabránily.