Φορολογική απάτη στη Βόρεια Ρήνο-Βεστφαλία: Μεγάλη επιδρομή κατά των απατεώνων καρουσέλ!

Φορολογική απάτη στη Βόρεια Ρήνο-Βεστφαλία: Μεγάλη επιδρομή κατά των απατεώνων καρουσέλ!

Στις 7 Φεβρουαρίου 2025, το κρατικό γραφείο ξεκίνησε εκτεταμένα μέτρα αναζήτησης στη Βόρεια Ρήνο-Βεστφαλία για την καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος (LBF NRW). Αυτές οι επιδρομές αποτελούν μέρος μιας πιεστικής εξέτασης έναντι ενός ύποπτου δακτυλίου των απατεώνων καριουσέων, οι οποίοι, σύμφωνα με εκτιμήσεις, έχουν αποφύγει τουλάχιστον 6 εκατομμύρια ευρώ σε φόρο επί των πωλήσεων. Η έρευνα βρίσκεται υπό το όνομα του κώδικα "ολλανδικός ανεμόμυλος" και ξεκίνησε με βάση τη γνώση του ευρωπαϊκού γραφείου του εισαγγελέα στο Ρότερνταμ.

Στο κέντρο της έρευνας υπάρχει ένας αντιπρόσωπος αυτοκινήτων από τη Βόρεια Ρηνανία-Βεστφαλία, ο οποίος χρησιμοποίησε χρησιμοποιημένα οχήματα από εγχώριες εταιρείες. Ο ίδιος δήλωσε ότι έλαβε τιμολόγια με αποδεδειγμένο φόρο επί των πωλήσεων, τον οποίο ισχυρίστηκε ως φόρο εισροών και έλαβε επιστροφή. Ωστόσο, τα οχήματα πωλήθηκαν ως οχήματα περιθωρίου σε εταιρείες στην Ολλανδία και τη Σλοβενία. Σε αυτό το ειδικό φορολογικό σύστημα περιθωρίου, ο ΦΠΑ χάνεται από την πλήρη τιμή πώλησης όταν το όχημα πωλείται από ιδιώτη.

Οι μηχανικοί της απάτης καρουσέλ

Η λεγόμενη απάτη καρουσέλ, επίσης γνωστή ως Missing Trader Intra-Community (MTIC) Mard, είναι μια κοινή μορφή φορολογικής απάτης στην ΕΕ, στην οποία αρκετές εταιρείες εμπλέκονται σε διάφορα κράτη μέλη. Σε αυτή την απάτη, ένας αντιπρόσωπος στην αλυσίδα εφοδιασμού δεν εκτελεί τον φόρο επί των πωλήσεων που καταβάλλει οι πελάτες στη φορολογική υπηρεσία. Με τη σειρά τους, οι αγοραστές διεκδικούν φόρο εισροών και τους λαμβάνουν από τις φορολογικές αρχές, γεγονός που οδηγεί σε σημαντική απώλεια φορολογικού εισοδήματος.

• Περιγραφή της επιχείρησης Carousel:
• Οι εταιρείες S πωλούνταν στον ενδιάμεσο Z σε άλλες χώρες της ΕΕ χωρίς φόρο επί των πωλήσεων.
• Η Z πωλεί τα αγαθά στους επιχειρηματίες U και πρέπει να πληρώσει φόρο επί των πωλήσεων, αλλά δεν το κάνει.
• u πωλεί τα αγαθά πίσω στο s και λαμβάνει επιστροφή φόρου εισροών από τη φορολογική υπηρεσία.

Ο "έμπορος που λείπει", ο οποίος σε αυτή την περίπτωση λειτουργεί ως μεσάζας, εξαφανίζεται από την αγορά πριν από την ημερομηνία λήξης του φόρου επί των πωλήσεων. Η δομή τέτοιων συναλλαγών καρουσέλ καθιστά δύσκολη την αποκάλυψη των πρακτικών απάτης, καθώς αυξάνονταν όλο και περισσότερο τα σύνορα. Συχνά είναι υψηλής τιμής αλλά φυσικά μικρά προϊόντα όπως κινητά τηλέφωνα ή τσιπ υπολογιστών που χρησιμοποιούνται σε αυτές τις μηχανορραφίες.

Οικονομικές επιπτώσεις και έλεγχος

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις, οι χώρες της ΕΕ χάνουν περίπου 50 δισεκατομμύρια ευρώ ετησίως λόγω απάτης καρουσέλ, ενώ η Γερμανία επηρεάζεται από 5 και 14 δισεκατομμύρια ευρώ μόνο. Η συνολική ζημιά από την οργανωμένη απάτη συμμοριών εντός της Ένωσης εκτιμάται σε έως και 140 δισεκατομμύρια ευρώ ετησίως. Αυτά τα σημαντικά ποσά απεικονίζουν τη διάσταση του προβλήματος.

Για την καταπολέμηση της απάτης, ορισμένες χώρες, συμπεριλαμβανομένης της Γερμανίας, έχουν λάβει μέτρα. Το 2011, εισήχθη η διαδικασία αντίστροφης χρέωσης για ορισμένα αγαθά, ενώ το 2013 δημιουργήθηκε η υποχρέωση να παρέχονται αποδεικτικά στοιχεία για τις παραδόσεις ενδοεπικοινωνίας χωρίς αφορολόγους. Η Επιτροπή της ΕΕ και ο οικονομικός Επίτροπος Pierre Moscovici απαιτούν επίσης μεταρρυθμίσεις στην έρευνα ΦΠΑ για να θέσουν τέτοιες απάτες.

Έγινε ένα ένταλμα σύλληψης εναντίον του κύριου ύποπτου των τρέχουσας έρευνες και μέτρα για τη διασφάλιση της έναρξης περιουσιακών στοιχείων. Το LBF NRW έχει συνδέσει ολόκληρη τη φορολογική έρευνα του Βόρειου Ρήνου-Βεστφαλίου κάτω από μία στέγη από την 1η Ιανουαρίου 2025, η οποία προορίζεται να συμβάλει στη δεσμευμένη καταπολέμηση του οικονομικού εγκλήματος. Είναι η πρώτη κρατική αρχή αυτού του είδους στην Ομοσπονδιακή Δημοκρατία της Γερμανίας και υπογραμμίζει την αυξανόμενη σοβαρότητα στην αντιμετώπιση της φορολογικής απάτης και των εγκληματικών δομών της.

Οι εξελίξεις στο πλαίσιο της επιχείρησης "Ολλανδού ανεμόμυλου" παρατηρούνται στενά από τη χρηματοοικονομική διοίκηση στη Βόρεια Ρήνη-Βεστ