Maksupettused Põhja-Rhine-Westphalias: suur reid karussellipettuste vastu!

Maksupettused Põhja-Rhine-Westphalias: suur reid karussellipettuste vastu!

7. veebruaril 2025 algatas riigiamet finantskuritegude vastu võitlemiseks põhjalikke otsingumeetmeid (LBF NRW) vastu võitlemiseks. Need haarangud on osa karussellpettuste kahtlustatava ringluse vastu, kes on hinnangute kohaselt vähemalt 6 miljonit eurot käibemaksust kõrvale hoidnud. Uurimine on koodnime "Hollandi tuuleveski" all ja see algatati Rotterdamis asuva Euroopa riigiprokuratuuri teadmiste põhjal.

Uurimise keskmes on North Rhine-Westphalia automüüja, kes kasutas kodumaiste ettevõtete kasutatud sõidukeid. Ta teatas, et sai arveid tõestatud käibemaksuga, mida ta kinnitas sisendmaks ja sai hüvitise. Sõidukid müüdi siiski marginaalidena Hollandi ja Sloveenia ettevõtetele. Selles spetsiaalses marginaali maksusüsteemis kaotatakse käibemaksu kogu müügihinnaks, kui sõidukit müüb eraisik.

karussellpettuste mehaanika

Niinimetatud karussellpettused, mida tuntakse ka kui puuduvat kaupleja-kogukonda (Mtic) Mard, on ELis levinud maksupettuste vorm, kus erinevates liikmesriikides osalevad mitmed ettevõtted. Selles pettuses ei täida tarneahela edasimüüja klientide poolt maksukontorisse makstud käibemaksu. Ostjad nõuavad omakorda sisendmaksu ja võtavad need maksuhalduritelt, mis põhjustab maksutulu märkimisväärset kaotust.

• Karusselliettevõtte kirjeldus:
• Ettevõtteid müüdi teistes ELi riikides vahendaja Z -le ilma müügimaksuta.
• Z müüb kauba ettevõtjatele U -le ja peab maksma müügimaksu, kuid ei tee seda.
• U müüb kauba tagasi S -le ja saab maksuametilt sisendmaksu tagasimakse.

"Kadunud kaupleja", mis toimib sel juhul vahendajana, kaob turult enne müügimaksu tähtpäeva. Selliste karussellitehingute struktuur raskendab pettuste tavade paljastamist, kuna neid lükati üha enam piiride üle. Sageli on see kõrge hinnaga, kuid füüsiliselt väikesed tooted, näiteks mobiiltelefonid või arvutikiibid, mida nendes mahhinatsioonides kasutatakse.

rahalised mõjud ja kontroll

Hinnangute kohaselt kaotavad ELi riigid karussellipettuste tõttu aastas umbes 50 miljardit eurot, samas kui Saksamaa mõjutab ainuüksi 5–14 miljardit eurot. Korraldatud jõugupettuste kogukahju liidus on hinnanguliselt kuni 140 miljardit eurot aastas. Need märkimisväärsed summad illustreerivad probleemi mõõdet.

Pettuste vastu võitlemiseks on mõned riigid, sealhulgas Saksamaa, võtnud meetmeid. 2011. aastal kehtestati teatud kaupade vastupidiste tasude menetlus, samas kui 2013. aastal kehtestati kohustus anda tõendeid maksuvaba kogukonnasisese sünnituse kohta. ELi komisjon ja majandusvolinik Pierre Moscovici nõuavad ka käibemaksu uuringu reforme, et sellised pettused peatuksid.

Vahistamismäärus anti välja varade käivitamise tagamiseks kehtivate uurimiste ja meetmete peamise kahtlusaluse suhtes. LBF NRW on alates 1. jaanuarist 2025 ühe katuse all kogunud kogu Põhja-Rhine-Westfaali maksude uurimist, mille eesmärk on aidata kaasa pühendunud finantskuritegude vastu võitlemisele. See on Saksamaa Föderaalses Vabariigis selline esimene riigivõimu ja rõhutab maksupettuste ja selle kriminaalstruktuuridega tegelemisel kasvavat tõsidust.

Arenguid "Hollandi tuuleveski" osana jälgib põhjalikult Põhja-Rhin-Westfalia finantshaldust, samas kui Euroopa partneririigid kutsuvad üles ka suuremat koostööd, et tõhusalt ära hoida selliseid petlikke mahhinatsioone.