Veropetokset Pohjois-Rein-Westphaliassa: Suuri hyökkäys karusellipetoksia vastaan!

Veropetokset Pohjois-Rein-Westphaliassa: Suuri hyökkäys karusellipetoksia vastaan!

Valtion toimisto aloitti 7. helmikuuta 2025 laajat hakutoimenpiteet Pohjois-Rein-Westphaliassa taloudellisen rikollisuuden torjumiseksi (LBF NRW). Nämä hyökkäykset ovat osa kiireellistä tutkimusta epäiltyä karusellipetoksentekijöiden rengasta, jotka arvioiden mukaan ovat kiertäneet vähintään 6 miljoonaa euroa myyntiveroa. Tutkimus on säännöstön nimellä "Hollannin tuulimylly", ja ne aloitettiin Rotterdamissa sijaitsevan Euroopan syyttäjän viraston tiedon perusteella.

Tutkimuksen keskustassa on Pohjois-Rein-Westfalian autokauppias, jossa käytettiin kotiyritysten ajoneuvoja. Hän totesi saaneensa laskuja todistetulla myyntiverolla, jonka hän vakuutti panosveroksi ja sai korvauksia. Ajoneuvot myytiin kuitenkin marginaalina Alankomaissa ja Sloveniassa. Tässä erityisessä marginaaliverojärjestelmässä arvonlisävero on kadonnut kokonaiseen myyntihintaan, kun ajoneuvoa myy yksityinen henkilö.

karusellipetoksen mekaniikka

Ns. Karusellipetokset, jotka tunnetaan myös nimellä kadonneen kauppiaan sisäinen yhteisön sisäinen (MTIC) Mard, on yleinen veropetoksen muoto EU: ssa, jossa useita yrityksiä on mukana eri jäsenvaltioissa. Tässä petoksessa toimitusketjun jälleenmyyjä ei suorita asiakkaiden maksamaa myyntiveroa verovirastolle. Ostajat puolestaan ​​vaativat maksuveroa ja vastaanottavat ne veroviranomaisilta, mikä johtaa verotulojen merkittäviin menetyksiin.

• Karuselliliiketoiminnan kuvaus:
• Yritykset myytiin välittäjälle Z: lle muissa EU: n maissa ilman myyntiveroa.
• Z myy tavarat yrittäjille u ja hänen on maksettava myyntivero, mutta ei tee niin.
• U myy tavarat takaisin S: lle ja saa veronpalautuksen veronpalautuksen verovirastolta.

"puuttuva kauppias", joka tässä tapauksessa toimii välittäjänä, katoaa markkinoilta ennen myyntiveron eräpäivää. Tällaisten karusellitoimenpiteiden rakenne vaikeuttaa petoskäytäntöjen paljastamista, koska niitä työnnettiin yhä enemmän rajojen yli. Usein se on korkean hinnoiteltu, mutta fyysisesti pienet tuotteet, kuten matkapuhelimet tai tietokonesirut, joita käytetään näissä machinaatioissa.

Taloudelliset vaikutukset ja hallinta

Arvioiden mukaan EU: n maat menettävät noin 50 miljardia euroa vuodessa karusellipetoksien vuoksi, kun taas Saksaan vaikuttaa pelkästään 5–14 miljardia euroa. Unionin järjestäytyneiden jengipetoksien kokonaisvahinkojen arvioidaan olevan vuodessa jopa 140 miljardia euroa. Nämä huomattavat summat kuvaavat ongelman ulottuvuutta.

Petosten torjumiseksi jotkut maat, mukaan lukien Saksa, ovat ryhtyneet toimenpiteisiin. Vuonna 2011 otettiin käyttöön tiettyjen tavaroiden käänteinen maksumenettely, kun taas vuonna 2013 velvollisuus antaa todisteita verovapasta yhteisön sisäisistä toimituksista. EU: n komission ja talouskomissaari Pierre Moscovici vaativat myös arvonlisäverotutkimuksen uudistuksia tällaisten petosten lopettamiseksi.

Nykyisten tutkimusten ja toimenpiteiden pää epäiltyjen pidätysmääräys varojen aloittamiseksi. LBF NRW on yhdistänyt koko Pohjois-Rein-Westfalian verotutkimuksen saman katon alla 1. tammikuuta 2025 lähtien, jonka tarkoituksena on osallistua rahoitusrikollisuuden sitoutumiseen. Se on ensimmäinen tällainen valtionhallinnon viranomainen Saksan liittotasavallassa ja korostaa kasvavaa vakavuutta käsitellä veropetoksia ja sen rikollisia rakenteita.

Kehitys osana "hollantilaisen tuulimyllyn" operaatiota havaitsee tiiviisti Pohjois-Rhine-Westfalian finanssihallinto, kun taas Euroopan kumppanimaat vaativat myös lisääntynyttä yhteistyötä tällaisten vilpillisten machinaatioiden tehokkaaseen estämiseksi.