Adó csalás Észak-Rajna-Westphalia-ban: Nagy támadás a körhinta csalások ellen!
Adó csalás Észak-Rajna-Westphalia-ban: Nagy támadás a körhinta csalások ellen!
2025. február 7-én az Állami Hivatal kiterjedt keresési intézkedéseket indított Észak-Rajna-Westphalia-ban a pénzügyi bűncselekmények elleni küzdelem érdekében (LBF NRW). Ezek a támadások a körhintás csalók gyanúsított gyűrűjének sürgős vizsgálatának részét képezik, akik becslések szerint legalább 6 millió eurót megkerültek a forgalmi adóban. A nyomozás a "holland szélmalom" kódnév alatt zajlik, és az európai ügyészi iroda rotterdami ismerete alapján kezdeményezték őket.
A vizsgálat középpontjában az észak-Rajna-Westphalia autókereskedő, amely a háztartási társaságok használt járműveit használták. Azt állította, hogy számlákat kapott egy bevált forgalmi adóból, amelyet input adóként állított fel, és visszatérítést kapott. A járműveket azonban margin járművekként adták el Hollandia és Szlovénia vállalatainak. Ebben a speciális fedezeti adórendszerben a HÉA elveszíti a teljes eladási árat, amikor a járművet magánszemély értékesíti.
A körhinta csalás mechanikája
Az úgynevezett körhinta-csalás, más néven hiányzó kereskedően belüli közösség (MTIC) MARD, az adócsalás általános formája az EU-n belül, amelyben több vállalat részt vesz a különböző tagállamokban. Ebben a csalásban az ellátási láncban lévő kereskedő nem hajtja végre az ügyfelek által az adóhivatalnak fizetett forgalmi adót. A vásárlók viszont az input adót igényelnek, és az adóhatóságoktól kapják meg őket, ami jelentős adójövedelem veszteségéhez vezet.
- A körhintás üzlet leírása:
- A társaságot forgalmi adó nélkül más EU -országokban eladták a Z -nek más EU -országokban. A
- Z eladja az árut a vállalkozóknak, és fizetnie kell a forgalmi adót, de ezt nem teszi meg.
- U eladja az árut az S -nek, és az adóhivataltól megkapja az adó -visszatérítést.
A "hiányzó kereskedő", amely ebben az esetben közvetítőként működik, eltűnik a piacról a forgalmi adó esedékessége előtt. Az ilyen körhinta tranzakciók felépítése megnehezíti a csalás gyakorlatának felfedezését, mivel azokat egyre inkább a határokon átnyúlják. Gyakran magas árú, de fizikailag kicsi termékek, például mobiltelefonok vagy számítógépes chipek, amelyeket ezekben a machinációkban használnak.
Pénzügyi hatások és ellenőrzés
A becslések szerint az EU -országok évente mintegy 50 milliárd eurót veszítenek a körhinta csalások miatt, míg Németországot önmagában 5 és 14 milliárd euró között érinti. Az Unióban a szervezett banda csalások által okozott teljes károkat évente akár 140 milliárd euróra becsülik. Ezek a jelentős összegek szemléltetik a probléma dimenzióját.A csalások leküzdése érdekében néhány ország, köztük Németország, intézkedéseket hozott. 2011-ben bevezették bizonyos áruk fordított díjszabási eljárását, míg 2013-ban megállapították az adómentes közösségen belüli szállítások bizonyítékának biztosítását. Az EU Bizottságának és Pierre Moscovici gazdasági biztosnak szintén megkövetelik a HÉA -felmérésben bekövetkező reformokat, hogy az ilyen csalásokat megállítsák.
A jelenlegi vizsgálatok és az eszközök kezdeményezésének biztosítására szolgáló intézkedések elleni gyanúsítottakkal szembeni elfogatóparancsot adtak ki. Az LBF NRW 2025. január 1-je óta egy tető alatt egy tető alatt kötötte be az egész Észak-Rajna-Westfhalian adó-vizsgálatot, amelynek célja a pénzügyi bűncselekmények elkövetett elleni küzdelemhez való hozzájárulás. Ez az első ilyen típusú állami hatalom a Német Szövetségi Köztársaságban, és hangsúlyozza az adócsalás és annak bűncselekményeinek kezelésének egyre növekvő komolyságát.
A "holland szélmalom" művelet részeként a fejleményeket az észak-Rajna-Westphalia pénzügyi igazgatása szorosan megfigyeli, míg az európai partner országai szintén sürgetik a fokozott együttműködést az ilyen csalárd machinációk hatékony megelőzése érdekében.
| Details | |
|---|---|
| Quellen | |