Frode fiscale nel Nord Reno-Westfalia: grande raid contro i truffatori di giostra!

Frode fiscale nel Nord Reno-Westfalia: grande raid contro i truffatori di giostra!

Il 7 febbraio 2025, l'ufficio statale ha avviato estese misure di ricerca nel Nord Reno-Westfalia per combattere il crimine finanziario (LBF NRW). Queste raid fanno parte di un esame urgente contro un sospetto anello di truffatori di carosello che, secondo le stime, hanno eluso almeno 6 milioni di euro in imposte sulle vendite. L'indagine è sotto il nome del codice "Mmill a vento olandese" e sono state avviate sulla base della conoscenza della Procura europea della Procura di Public Ministero a Rotterdam.

Al centro dell'indagine si trova un commerciante di automobili di North Rhine-Westphalia, che utilizzava veicoli usati di società nazionali. Ha dichiarato di aver ricevuto fatture con un'imposta sulle vendite comprovate, che ha affermato come l'imposta sull'ingresso e ha ricevuto rimborsato. Tuttavia, i veicoli sono stati venduti come veicoli a margine alle compagnie nei Paesi Bassi e nella Slovenia. In questo speciale sistema fiscale a margine, l'IVA viene persa per l'intero prezzo di vendita quando il veicolo viene venduto da un privato.

i meccanici della frode della giostra

La cosiddetta frode della giostra, nota anche come Miss Trader Intra-Communità (Mtic) Mard, è una forma comune di frode fiscale all'interno dell'UE, in cui diverse società sono coinvolte in vari Stati membri. In questa frode, un rivenditore nella catena di approvvigionamento non esegue l'imposta sulle vendite pagata dai clienti all'ufficio fiscale. A loro volta, gli acquirenti richiedono l'imposta di input e li ricevono dalle autorità fiscali, il che porta a una significativa perdita di reddito fiscale.

• Descrizione del business della giostra:
• Le società sono state vendute a Intermediary Z in altri paesi dell'UE senza imposta sulle vendite.
• Z vende la merce agli imprenditori U e deve pagare l'imposta sulle vendite, ma non lo fa.
• U vende la merce a S e riceve il rimborso dell'imposta di ingresso dall'ufficio fiscale.

Il "commerciante mancante", che in questo caso funziona come intermediario, scompare dal mercato prima della data di scadenza dell'imposta sulle vendite. La struttura di tali transazioni di giostra rende difficile scoprire le pratiche di frode, poiché venivano sempre più spinte attraverso i confini. Spesso è alto ma fisicamente piccoli prodotti come telefoni cellulari o chip di computer che vengono utilizzati in queste macchinazioni.

Effetti finanziari e controllo

Secondo le stime, i paesi dell'UE perdono circa 50 miliardi di euro all'anno a causa della frode della giostra, mentre la Germania è colpita da soli 5 e 14 miliardi di euro. Il danno totale da parte della frode organizzata delle bande all'interno dell'Unione è stimato fino a 140 miliardi di euro all'anno. Queste somme considerevoli illustrano la dimensione del problema.

Per combattere la frode, alcuni paesi, tra cui la Germania, hanno adottato misure. Nel 2011 è stata introdotta la procedura di inversione inversa per determinate merci, mentre nel 2013 è stato stabilito l'obbligo di fornire prove per le consegne intra-comunite esentasse. La commissione e il commissario economico dell'UE Pierre Moscovici richiedono anche riforme nell'indagine IVA per fermare tali frodi.

È stato emesso un mandato di arresto rispetto al principale sospetto delle attuali indagini e misure per garantire che le attività fossero avviate. La LBF NRW ha raggruppato l'intera indagine fiscale Reno-Westfalia settentrionale sotto lo stesso tetto dal 1 ° gennaio 2025, che ha lo scopo di contribuire alla combattimento impegnato del crimine finanziario. È la prima autorità statale di questo tipo nella Repubblica Federale tedesca e sottolinea la crescente gravità nel trattare con le frodi fiscali e le sue strutture penali.

Gli sviluppi nell'ambito dell'operazione del "mulino a vento olandese" sono strettamente osservati dall'amministrazione finanziaria nel Nord Reno-Westfalia, mentre i paesi partner europei sollecitano anche una maggiore cooperazione al fine di prevenire efficacemente tali macchinazioni fraudolente.