Mokesčių sukčiavimas Šiaurės Reino-Vestfalijoje: didelis reidas prieš karuselės sukčiavimus!

Mokesčių sukčiavimas Šiaurės Reino-Vestfalijoje: didelis reidas prieš karuselės sukčiavimus!

2025 m. Vasario 7 d. Valstybės tarnyba inicijavo išsamias paieškos priemones Šiaurės Reino-Vestfalijoje kovoti su finansiniais nusikaltimais (LBF NRW). Šie reidai yra aktualiojo egzamino dalis prieš įtariamą karuselių sukčių žiedą, kuris, remiantis vertinimais, išvengė mažiausiai 6 milijonų eurų pardavimo mokesčio. Tyrimas yra kodekso pavadinimu „Nyderlandų vėjo malūno“ ir buvo inicijuotas remiantis Europos prokuroro biuro Roterdame žiniomis.

Tyrimo centre yra automobilių pardavėjas iš Šiaurės Reino-Westphalia, kuris naudojo transporto priemones iš vietinių kompanijų. Jis pareiškė, kad gavo sąskaitas faktūras su įrodytu pardavimo mokesčiu, kurį jis tvirtino kaip įvesties mokestį ir gavo kompensuotas. Tačiau transporto priemonės buvo parduodamos kaip maržos transporto priemonės Nyderlandų ir Slovėnijos įmonėms. Šioje specialioje maržos mokesčių sistemoje PVM praranda visą pardavimo kainą, kai transporto priemonę parduoda privatus asmuo.

Karouselio sukčiavimo mechanika

Vadinamasis karuselių sukčiavimas, dar žinomas kaip dingęs prekybininkas, vidaus bendrovės (MTIC) markas, yra dažna mokesčių sukčiavimo forma ES, kurioje kelios bendrovės dalyvauja įvairiose valstybėse narėse. Šiame sukčiavime tiekimo grandinės prekiautojas nevykdo pardavimo mokesčio, kurį klientai moka mokesčių institucijai. Savo ruožtu pirkėjai reikalauja įvesties mokesčio ir gauna juos iš mokesčių institucijų, o tai lemia žymiai prarandamas mokesčių pajamas.

• Karouselio verslo aprašymas:
• Bendrovės S buvo parduota tarpininkui Z kitose ES šalyse be pardavimo mokesčio.
• Z parduoda prekes verslininkams U ir privalo mokėti pardavimo mokestį, tačiau to nedaro.
• U parduoda prekes atgal į S ir gauna mokesčių grąžinimą iš mokesčių mokesčio.

„Dingęs prekybininkas“, kuris šiuo atveju veikia kaip tarpininkas, dingsta iš rinkos iki pardavimo mokesčio termino datos. Dėl tokių karuselių sandorių struktūros sunku atskleisti sukčiavimo praktiką, nes jos vis labiau buvo stumiamos per sienas. Dažnai tai yra aukšta, bet fiziškai maži produktai, tokie kaip mobilieji telefonai ar kompiuterio drožlės, naudojamos šiose mašinose.

finansinis poveikis ir kontrolė

Remiantis skaičiavimais, ES šalys per metus praranda apie 50 milijardų eurų dėl karuselių sukčiavimo, o Vokietija yra paveikta vien nuo 5 iki 14 milijardų eurų. Apskaičiuota, kad visa organizuoto gaujos sukčiavimo žala yra iki 140 milijardų eurų per metus. Šios nemažos sumos iliustruoja problemos dimensiją.

Siekdami kovoti su sukčiavimu, kai kurios šalys, įskaitant Vokietiją, ėmėsi priemonių. 2011 m. Buvo įvesta atvirkštinio mokesčio procedūra tam tikroms prekėms, o 2013 m. Buvo įsteigta pareiga pateikti įrodymus dėl neapmokestinamų komunikacijos pristatymų. ES komisija ir ekonomikos komisaras Pierre'as Moscovici taip pat reikalauja PVM apklausos reformų, kad būtų sustabdytas toks sukčiavimas.

Pagrindiniam įtariamajam dėl dabartinių tyrimų ir priemonių, užtikrinančių turtą, buvo išduotas arešto orderis. LBF NRW nuo 2025 m. Sausio 1 d. Surinko visą Šiaurės Reino-Vestfalijos mokesčių tyrimą po vienu stogu, kuris skirtas prisidėti prie įvykdytos kovos su finansiniais nusikaltimais. Tai yra pirmoji tokio pobūdžio valstybės valdžia Vokietijos Federacinėje Respublikoje ir pabrėžia didėjantį rimtumą sprendžiant mokesčių sukčiavimą ir jo nusikalstamą struktūrą.

Vykdymą kaip „Nyderlandų vėjo malūno“ operacijos dalį atidžiai stebi Šiaurės Reino-Vestfalijos finansų administracija, o Europos partnerės šalys taip pat ragina padidinti bendradarbiavimą, kad būtų išvengta tokių apgaulingų machinacijų.