Nodokļu krāpšana Ziemeļreina-Vestfālijā: liels reids pret karuseļa krāpniekiem!

Nodokļu krāpšana Ziemeļreina-Vestfālijā: liels reids pret karuseļa krāpniekiem!

2025. gada 7. februārī štata birojs uzsāka plašus meklēšanas pasākumus Ziemeļreina-Vestfālijā, lai apkarotu finanšu noziegumus (LBF NRW). Šie reidi ir daļa no aktuāla pārbaudes pret aizdomās turamo karuseļa krāpnieku gredzenu, kuri, pēc aplēsēm, ir izvairījušies no vismaz 6 miljoniem eiro tirdzniecības nodokļa. Izmeklēšana ir saskaņā ar kodeksa nosaukumu "Nīderlandes vējdzirnavas", un tā tika uzsākta, pamatojoties uz Eiropas Prokurora biroja zināšanām Roterdamā.

Izmeklēšanas centrā ir automašīnu tirgotājs no Ziemeļreinas-Vestfālijas, kurš izmantoja vietējos uzņēmumus lietotus transportlīdzekļus. Viņš paziņoja, ka saņem rēķinus ar pierādītu pārdošanas nodokli, kuru viņš apgalvoja kā ieguldījuma nodokli un saņēmis atlīdzību. Tomēr transportlīdzekļi tika pārdoti kā rezerves transportlīdzekļi uzņēmumiem Nīderlandē un Slovēnijā. Šajā īpašajā rezerves nodokļu sistēmā PVN tiek zaudēta līdz visai pārdošanas cenai, kad transportlīdzekli pārdod privāts indivīds.

karuseļa krāpšanas mehānika

Tā sauktā karuseļa krāpšana, kas pazīstama arī kā trūkstošā tirgotāja iekšējā komunitātes (MTIC) Mard, ir izplatīts nodokļu krāpšanas veids ES, kurā vairāki uzņēmumi ir iesaistīti dažādās dalībvalstīs. Šajā krāpšanā piegādes ķēdes tirgotājs neveic pārdošanas nodokli, ko klienti maksā nodokļu birojam. Savukārt pircēji pieprasa ieguldījumu nodokli un saņem tos no nodokļu iestādēm, kas noved pie ievērojamiem nodokļu ienākuma zaudējumiem.

• Karuseļa biznesa apraksts:
• Uzņēmums S tika pārdots starpniekam Z citās ES valstīs bez pārdošanas nodokļa.
• Z pārdod preces uzņēmējiem U, un tai ir jāmaksā tirdzniecības nodoklis, bet to nedara.
• u pārdod preces atpakaļ S un saņem nodokļu atmaksu no nodokļu biroja.

“Trūkstošais tirgotājs”, kas šajā gadījumā darbojas kā starpnieks, pazūd no tirgus pirms pārdošanas nodokļa termiņa. Šādu karuseļa darījumu struktūra apgrūtina krāpšanas prakses atklāšanu, jo tās arvien vairāk tika virzītas pāri robežām. Bieži vien tas ir augstas cenas, bet fiziski mazi produkti, piemēram, mobilie tālruņi vai datoru mikroshēmas, kas tiek izmantotas šajās mahinācijās.

Finanšu efekti un kontrole

Saskaņā ar aplēsēm karuseļa krāpšanas dēļ ES valstis gadā zaudē aptuveni 50 miljardus eiro gadā, savukārt Vācija skar tikai no 5 līdz 14 miljardiem eiro. Tiek lēsts, ka kopējais organizētās bandas krāpšanas kaitējums Savienībā gadā ir līdz 140 miljardiem eiro gadā. Šīs ievērojamās summas ilustrē problēmas dimensiju.

Lai apkarotu krāpšanu, dažas valstis, ieskaitot Vāciju, ir veikušas pasākumus. 2011. gadā tika ieviesta noteiktu preču apgrieztā maksas procedūra, savukārt 2013. gadā tika izveidots pienākums sniegt pierādījumus par beznodokļu iekšējām piegādēm. ES komisija un ekonomikas komisārs Pjērs Moscovici arī pieprasa reformas PVN aptaujā, lai šādas krāpšanas pieturētu.

Tika izsniegts apcietināšanas orderis pret galveno aizdomās turamo par pašreizējo izmeklēšanu un pasākumiem, lai nodrošinātu aktīvu uzsākšanu. LBF NRW kopš 2025. gada 1. janvāra ir apvienojis visu Ziemeļreina-Vestfālijas nodokļu izmeklēšanu zem viena jumta, kas ir paredzēts, lai veicinātu finanšu noziedzības apkarošanu. Tā ir pirmā šāda veida valsts autoritāte Vācijas Federatīvajā Republikā un uzsver pieaugošo nopietnību, risinot nodokļu krāpšanu un tās noziedzīgās struktūras.

Notikumi kā daļa no "Nīderlandes vējdzirnavu" operācijas cieši novēro finanšu pārvalde Ziemeļreina-Vestfālijā, savukārt Eiropas partnervalstis arī aicina palielināt sadarbību, lai efektīvi novērstu šādas krāpnieciskas mahinācijas.