Belastingfraude in North Rhine-Westphalia: grote inval tegen carrouselfraudeurs!

Belastingfraude in North Rhine-Westphalia: grote inval tegen carrouselfraudeurs!

Op 7 februari 2025 startte het staatskantoor uitgebreide zoekmaatregelen in North Rhine-Westfalen om financiële criminaliteit (LBF NRW) te bestrijden. Deze invallen maken deel uit van een dringend onderzoek naar een vermoedelijke ring van carrouselfraudeurs die volgens schattingen ten minste 6 miljoen euro aan omzetbelasting hebben ontweken. Het onderzoek valt onder de codenaam "Nederlandse windmolen" en werd geïnitieerd op basis van de kennis van het kantoor van de Europese Openbaar Ministerie in Rotterdam.

In het centrum van het onderzoek is een autodealer uit North Rhine-Westfalen, die gebruikte voertuigen van binnenlandse bedrijven gebruikten. Hij verklaarde dat hij facturen ontving met een bewezen omzetbelasting, die hij als inputbelasting beweerde en vergoedde. De voertuigen werden echter verkocht als marge -voertuigen aan bedrijven in Nederland en Slovenië. In dit speciale margebelastingsysteem gaat btw verloren van de volledige verkoopprijs wanneer het voertuig wordt verkocht door een particuliere persoon.

De mechanica van carrouselfraude

De zogenaamde carrouselfraude, ook bekend als Missing Trader Intra-Community (MTIC) Mard, is een veel voorkomende vorm van belastingfraude binnen de EU, waarbij verschillende bedrijven betrokken zijn bij verschillende lidstaten. In deze fraude voert een dealer in de supply chain niet de omzetbelasting uit die klanten aan het belastingkantoor betaalden. Op hun beurt claimen kopers inputbelasting en ontvangen deze van de belastingautoriteiten, wat leidt tot aanzienlijk verlies van belastinginkomsten.

• Beschrijving van het carrouselbedrijf:
• Bedrijven werden verkocht aan intermediair Z in andere EU -landen zonder omzetbelasting.
• Z verkoopt de goederen aan ondernemers u en moet omzetbelasting betalen, maar doet dit niet.
• U verkoopt de goederen terug aan S en ontvangt de terugbetaling van de inputbelasting van het belastingkantoor.

De "Missing Trader", die in dit geval functioneert als een tussenpersoon, verdwijnt uit de markt vóór de vervaldatum van omzetbelasting. De structuur van dergelijke carrouseltransacties maakt het moeilijk om de fraudepraktijken te ontdekken, omdat ze in toenemende mate over de grenzen werden geduwd. Vaak is het hoog geprijsd maar fysiek kleine producten zoals mobiele telefoons of computerchips die in deze machinaties worden gebruikt.

Financiële effecten en controle

Volgens schattingen verliezen de EU -landen jaarlijks ongeveer 50 miljard euro door carrouselfraude, terwijl Duitsland alleen al tussen de 5 en 14 miljard euro wordt getroffen. De totale schade door georganiseerde bendefraude binnen de vakbond wordt geschat op maximaal 140 miljard euro per jaar. Deze aanzienlijke bedragen illustreren de dimensie van het probleem.

Om fraude te bestrijden, hebben sommige landen, waaronder Duitsland, maatregelen genomen. In 2011 werd de omgekeerde ladingsprocedure voor bepaalde goederen ingevoerd, terwijl in 2013 de verplichting om bewijs te leveren voor belastingvrije intracommunity-leveringen werd vastgesteld. EU -commissie en economische commissaris Pierre Moscovici vereisen ook hervormingen in btw -enquête om dergelijke fraude een stop te zetten.

Er werd een arrestatiebevel uitgegeven tegen de hoofdverdachte van de huidige onderzoeken en maatregelen om ervoor te zorgen dat de activa werden geïnitieerd. De LBF NRW heeft sinds 1 januari 2025 het hele Noord-Rhine-Westfalische belastingonderzoek onder één dak gebundeld, dat bedoeld is om bij te dragen aan de toegewijde bestrijding van financiële criminaliteit. Het is de eerste staatsinstantie van dit soort in de Bondsrepubliek Duitsland en onderstreept de groeiende ernst in het omgaan met belastingfraude en haar criminele structuren.

De ontwikkelingen als onderdeel van de "Nederlandse windmolen" -operatie worden nauwlettend waargenomen door de financiële administratie in Noord-Rijn-Westfalen, terwijl de Europese partnerlanden ook aandringen op een verhoogde samenwerking om dergelijke frauduleuze machinaties effectief te voorkomen.