Skattesvindel i Nord Rhin-Westfalia: Stort raid mot karusellbedrageri!

Skattesvindel i Nord Rhin-Westfalia: Stort raid mot karusellbedrageri!

7. februar 2025 innledet det statlige kontoret omfattende søketiltak i Nord-Rhin-Westfalia for å bekjempe økonomisk kriminalitet (LBF NRW). Disse raidene er en del av en presserende undersøkelse mot en mistenkt ring av karusellbedragere som ifølge estimater har unndratt seg minst 6 millioner euro i omsetningsavgift. Etterforskningen er under kodenavnet "Dutch Windmill" og ble initiert på grunnlag av kunnskapen fra det europeiske statsadvokatembetet i Rotterdam.

i sentrum av etterforskningen er en bilforhandler fra Nord-Rhin-Westphalia, som brukte brukte kjøretøy fra innenlandske selskaper. Han uttalte at han mottok fakturaer med en velprøvd omsetningsavgift, som han hevdet som inngående skatt og fikk refundert. Imidlertid ble kjøretøyene solgt som marginbiler til selskaper i Nederland og Slovenia. I dette spesielle marginskattesystemet går moms tapt til hele salgsprisen når kjøretøyet selges av et privatperson.

Mekanikken i karusellbedrageri

Det såkalte karusellbedrageriet, også kjent som manglende Trader Intra-Community (MTIC) MARD, er en vanlig form for skattesvindel i EU, der flere selskaper er involvert i forskjellige medlemsland. I denne svindelen utfører en forhandler i forsyningskjeden ikke omsetningsavgiften som kundene betaler til skattekontoret. På sin side krever kjøpere inndata og mottar dem fra skattemyndighetene, noe som fører til betydelig tap av skatteinntekter.

• Beskrivelse av karusellvirksomheten:
• Selskaper ble solgt til mellomledd Z i andre EU -land uten omsetningsavgift.
• Z selger varene til gründere U og må betale omsetningsavgift, men gjør det ikke.
• U selger varene tilbake til S og mottar refusjon av inngående skatter fra skattekontoret.

Den "manglende handelsmannen", som i dette tilfellet fungerer som mellommann, forsvinner fra markedet før forfallsdato for omsetningsavgift. Strukturen til slike karuseltransaksjoner gjør det vanskelig å avdekke svindelpraksisen, ettersom de i økende grad ble presset over grensene. Ofte er det høyt priset, men fysisk små produkter som mobiltelefoner eller datamaskinbrikker som brukes i disse maskineringene.

økonomiske effekter og kontroll

I følge estimater mister EU -landene rundt 50 milliarder euro årlig på grunn av karusellsvindel, mens Tyskland er påvirket mellom 5 og 14 milliarder euro alene. Den totale skaden med organisert gjengsvindel i unionen er estimert til opptil 140 milliarder euro årlig. Disse betydelige summerene illustrerer dimensjonen av problemet.

For å bekjempe svindel har noen land, inkludert Tyskland, iverksatt tiltak. I 2011 ble den omvendte kostnadsprosedyren for visse varer introdusert, mens i 2013 ble plikten til å fremlegge bevis for skattefrie leveranser intrafellesskap. EU -kommisjonen og den økonomiske kommissæren Pierre Moscovici krever også reformer i momsundersøkelsen for å sette slike svindel stopp.

Det ble utstedt en arrestordre mot den viktigste mistenkte for de nåværende undersøkelsene og tiltakene for å sikre at eiendeler ble satt i gang. LBF NRW har samlet hele North Rhin-Westphalian skatteundersøkelsen under ett tak siden 1. januar 2025, som er ment å bidra til engasjert bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Det er den første statlige myndigheten av denne typen i Forbundsrepublikken Tyskland og understreker den økende alvoret i å håndtere skattesvindel og dens kriminelle strukturer.

Utviklingen som en del av den "nederlandske vindmølle" -operasjonen blir nøye observert av finansadministrasjonen i Nord-Rhin-Westfalia, mens de europeiske partnerlandene også oppfordrer til økt samarbeid for effektivt å forhindre slike uredelige maskineringer.