Frauda fiscală în Nordul Rin-Westfalia: Raid mare împotriva fraudatorilor caruselului!

Frauda fiscală în Nordul Rin-Westfalia: Raid mare împotriva fraudatorilor caruselului!

La 7 februarie 2025, Oficiul de Stat a inițiat măsuri de căutare extinse în Nord-Westfalia pentru a combate criminalitatea financiară (LBF NRW). Aceste raiduri fac parte dintr -o examinare presantă împotriva unui inel suspect de fraudatori de carusel care, conform estimărilor, au evadat cel puțin 6 milioane de euro în impozitul pe vânzări. Ancheta se află sub numele de cod „moară de vânt olandeză” și au fost inițiate pe baza cunoștințelor procurorului public european din Rotterdam.

în centrul investigației se află un dealer auto din North Renania-Westphalia, care a folosit vehicule folosite de la companii interne. El a declarat că a primit facturi cu o taxă de vânzare dovedită, pe care a afirmat -o drept impozit pe intrare și a primit rambursare. Cu toate acestea, vehiculele au fost vândute ca vehicule cu marjă către companii din Olanda și Slovenia. În acest sistem special de impozitare a marjei, TVA se pierde la prețul complet de vânzare atunci când vehiculul este vândut de o persoană privată.

Mecanica fraudei caruselului

așa-numita fraudă a caruselului, cunoscută și sub numele de MARD-MARD-COMUMUNITATE MARD (MTIC) MARD, este o formă comună de fraudă fiscală în cadrul UE, în care mai multe companii sunt implicate în diverse state membre. În această fraudă, un dealer din lanțul de aprovizionare nu efectuează impozitul pe vânzări plătit de clienți către biroul fiscal. La rândul său, cumpărătorii solicită impozitul de intrare și le primesc de la autoritățile fiscale, ceea ce duce la pierderea semnificativă a veniturilor fiscale.

• Descrierea afacerii caruselului:
• Companiile au fost vândute către Intermediar Z în alte țări ale UE fără impozit pe vânzări.
• Z vinde mărfurile antreprenorilor u și trebuie să plătească impozitul pe vânzări, dar nu face acest lucru.
• U vinde mărfurile înapoi la S și primește rambursarea impozitului de intrare de la biroul fiscal.

„comerciantul lipsă”, care în acest caz funcționează ca un intermediar, dispare de pe piață înainte de data scadenței impozitului pe vânzări. Structura unor astfel de tranzacții cu caruseluri face dificilă descoperirea practicilor de fraudă, deoarece acestea au fost din ce în ce mai mult împinse peste granițe. Adesea, este produse mici, dar din punct de vedere fizic,, cum ar fi telefoanele mobile sau chipsurile de computer care sunt utilizate în aceste mașinații.

efecte financiare și control

Conform estimărilor, țările UE pierd în jur de 50 de miliarde de euro anual din cauza fraudei caruselului, în timp ce Germania este afectată între 5 și 14 miliarde de euro. Daunele totale ale fraudei organizate în cadrul Uniunii sunt estimate la până la 140 de miliarde de euro anual. Aceste sume considerabile ilustrează dimensiunea problemei.

pentru a combate frauda, ​​unele țări, inclusiv Germania, au luat măsuri. În 2011, a fost introdusă procedura de taxare inversă pentru anumite bunuri, în timp ce în 2013 a fost stabilită obligația de a furniza dovezi pentru livrări intra-comunitate fără taxe. Comisia UE și comisarul economic, Pierre Moscovici, necesită, de asemenea, reforme în sondajul TVA pentru a opri astfel de fraude.

Un mandat de arestare a fost emis împotriva principalului suspect al investigațiilor și măsurilor actuale pentru a se asigura că au fost inițiate active. LBF NRW a încorporat întreaga anchetă fiscală din Rinul Nord-Westfalian sub un acoperiș de la 1 ianuarie 2025, care este destinată să contribuie la combaterea comisă a infracțiunilor financiare. Este prima autoritate de stat de acest fel din Republica Federală Germania și subliniază seriozitatea din ce în ce mai mare în tratarea fraudei fiscale și a structurilor sale penale.

Evoluțiile ca parte a operațiunii „Mara de vânt olandeză” sunt observate îndeaproape de administrația financiară din Rinul de Nord-Westfalia, în timp ce țările partenere europene solicită, de asemenea, o cooperare sporită pentru a preveni eficient astfel de mașinații frauduloase.