Daňové podvody v severnom Rýne-Vestfálii: Veľký nájazd proti podvodníkom s karouselmi!

Daňové podvody v severnom Rýne-Vestfálii: Veľký nájazd proti podvodníkom s karouselmi!

7. februára 2025 Štátna kancelária iniciovala rozsiahle prieskumné opatrenia v severnom Rýne-Vestfálii s cieľom bojovať proti finančnej kriminalite (LBF NRW). Tieto nájazdy sú súčasťou naliehavého vyšetrenia proti podozrivému kruhu podvodníkov z karuselov, ktorí sa podľa odhadov vyhýbali dani z obratu najmenej 6 miliónov EUR. Vyšetrovanie je pod kódovým názvom „Holandský veterný mlyn“ a bolo začaté na základe znalostí európskej prokuratúry v Rotterdame.

V centre vyšetrovania je predajca automobilov zo severného Rhine-Westfalia, ktorý využíval ojazdené vozidlá domácich spoločností. Uviedol, že dostal faktúry s preukázanou daňou z obratu, ktorú uplatnil ako daň z vkladov a dostal náhradu. Vozidlá sa však predávali ako maržové vozidlá spoločnostiam v Holandsku a Slovinsku. V tomto špeciálnom systéme dane z marže sa DPH stratí na plnú predajnú cenu, keď vozidlo predáva súkromný jednotlivec.

Mechanika podvodu s kolotočom

Tzv. V tomto podvode predajca v dodávateľskom reťazci nevykonáva daň z obratu zaplateného zákazníkom daňovej kancelárii. Kupujúci si zase požadujú daň z vkladov a prijímajú ich od daňových orgánov, čo vedie k značnej strate daňového príjmu.

• Opis obchodu Carousel:
• Spoločnosti sa predali sprostredkovateľovi Z v iných krajinách EÚ bez dane z obratu.
• Z predáva tovar podnikateľom u a musí platiť daň z obratu, ale neurobí tak.
• U predáva tovar späť spoločnosti S a prijíma vrátenie dane z dane od daňového úradu.

„Chýbajúci obchodník“, ktorý v tomto prípade funguje ako sprostredkovateľ, zmizne z trhu pred dátumom splatnosti dane z obratu. Štruktúra takýchto karuselových transakcií sťažuje odhalenie praktík podvodov, pretože sa čoraz viac tlačili cez hranice. Často je vysoký, ale fyzicky malé výrobky, ako sú mobilné telefóny alebo počítačové čipy, ktoré sa používajú v týchto machináciách.

Finančné účinky a kontrola

Podľa odhadov krajiny EÚ strácajú okolo 50 miliárd eur ročne v dôsledku podvodu s kolotočov, zatiaľ čo Nemecko je postihnuté iba 5 až 14 miliárd EUR. Celkové poškodenie organizovaným podvodom s gangmi v rámci Únie sa odhaduje až na 140 miliárd eur ročne. Tieto značné sumy ilustrujú rozmer problému.

Na boj proti podvodom prijali niektoré krajiny vrátane Nemecka opatrenia. V roku 2011 bol zavedený postup spätného poplatku za určitý tovar, zatiaľ čo v roku 2013 bola zavedená povinnosť poskytnúť dôkazy o dodávkach bez dane bez dane. Komisia EÚ a hospodársky komisár Pierre Moscovici tiež vyžadujú, aby reformy v prieskume DPH zastavili takéto podvody.

Zatklinný rozkaz bol vydaný proti hlavnému podozrivému podozrivému na súčasné vyšetrovania a opatrenia na zabezpečenie začatia aktív. LBF NRW zviazala celé daňové vyšetrovanie North Rýn-Westphalian pod jednou strechou od 1. januára 2025, ktoré má prispieť k angažovanosti boja proti finančnej trestnej činnosti. Je to prvá štátna autorita tohto druhu vo Federálnej republike Nemecka a zdôrazňuje rastúcu závažnosť pri riešení daňových podvodov a jeho trestných štruktúr.

Vývoj v rámci operácie „holandského veterného mlyna“ je finančná správa v severnom Rýne-Vestfálii pozorne pozorovaná, zatiaľ čo európske partnerské krajiny tiež naliehajú na zvýšenú spoluprácu, aby účinne zabránili takýmto podvodným machináciám.