Davčna goljufija v Severnem Ren-Westphalia: velik napad proti goljufijem v vrtiljakih!

Davčna goljufija v Severnem Ren-Westphalia: velik napad proti goljufijem v vrtiljakih!

7. februarja 2025 je državni urad v Severnem Ren-Westfaliji sprožil obsežne iskalne ukrepe za boj proti finančnemu kriminalu (LBF NRW). Te racije so del perečega izpita proti sumu na obroč goljufij, ki so po ocenah po ocenah izognili najmanj 6 milijonov evrov davka na promet. Preiskava je pod kodnim imenom "Nizozemska vetrnika" in je bila sprožena na podlagi poznavanja evropskega državnega tožilstva v Rotterdamu.

V središču preiskave je prodajalec avtomobilov iz Severne Ren-Westphalia, ki je uporabljala rabljena vozila domačih podjetij. Izjavil je, da je prejel račune s preizkušenim davkom na promet, ki ga je zatrdil kot vhodni davek in prejel povračilo. Vendar so bila vozila prodana kot marža vozila podjetjem na Nizozemskem in Sloveniji. V tem posebnem davčnem sistemu marže se DDV izgubi na celotni prodajni ceni, ko vozilo proda zasebnik.

Mehanika goljufij z vrtiljakom

Tako imenovana goljufija z vrtiljakom, znana tudi kot manjkajoči trgovec Intra-Community (MTIC) MARD, je pogosta oblika davčne goljufije v EU, v kateri je več podjetij vključenih v različne države članice. V tej goljufiji prodajalec v dobavni verigi ne izvaja davka na promet, ki ga kupci plačajo davčnemu uradu. Kupci zahtevajo davek na vhodni davek in jih prejmejo od davčnih organov, kar vodi do znatne izgube davčnega dohodka.

• Opis podjetja za vrtiljak:
• Podjetje S so bile prodane posredniku Z v drugih državah EU brez davka na promet.
• z Blago prodaja podjetnikom U in mora plačati davek na promet, vendar tega ne stori.
• u blago prodaja nazaj in prejme vračilo davka od davčnega urada.

"Manjkajoč trgovec", ki v tem primeru deluje kot posrednik, izgine s trga pred rokom davka na promet. Struktura takšnih transakcij z vrtiljakom otežuje odkrivanje praks goljufij, saj so jih vedno bolj potiskali čez meje. Pogosto so visoke, vendar fizično majhni izdelki, kot so mobilni telefoni ali računalniški čipi, ki se uporabljajo v teh mahinacijah.

finančni učinki in nadzor

Po ocenah države EU izgubijo približno 50 milijard evrov letno zaradi goljufije v vrtiljaku, medtem ko je Nemčija prizadeta samo med 5 in 14 milijard evrov. Skupna škoda organizirane goljufije v zvezi z bando v zvezi z zvezo je ocenjena na do 140 milijard evrov letno. Te velike vsote ponazarjajo dimenzijo problema.

Za boj proti goljufijam so nekatere države, vključno z Nemčijo, sprejele ukrepe. Leta 2011 je bil uveden postopek povratne pristojbine za določeno blago, v letu 2013 pa je bila vzpostavljena obveznost dokazov za dostave znotraj skupnosti brez davkov. Komisija EU in gospodarski komisar Pierre Moscovici zahtevata tudi reforme v raziskavi DDV, da se takšne prevare ustavijo.

Nalog za aretacijo je bil izdan proti glavnemu osumljencu trenutnih preiskav in ukrepov za zagotovitev začetka sredstev. LBF NRW je od 1. januarja 2025 pod eno streho združil celotno davčno preiskavo Severnega Ren-Westfalije, ki naj bi prispevala k zavzetemu boju proti finančnemu kriminalu. Je prvi tovrstni državni organ v Zvezni republiki Nemčiji in poudarja naraščajočo resnost pri obravnavi davčnih goljufij in njegovih kriminalnih strukturah.

Razvoj v okviru operacije "nizozemske vetrnice" tesno opazi finančna uprava v Severnem Ren-Westfalia, medtem ko evropske partnerske države pozivajo tudi k povečanju sodelovanja, da bi učinkovito preprečili takšne goljufive mahinacije.