Skattebedrägeri i North Rhine-Westphalia: Stor raid mot karusellbedrägerier!

Skattebedrägeri i North Rhine-Westphalia: Stor raid mot karusellbedrägerier!

Den 7 februari 2025 inledde statskontoret omfattande sökåtgärder i Nord Rhine-Westphalia för att bekämpa ekonomisk brottslighet (LBF NRW). Dessa attacker är en del av en pressande undersökning mot en misstänkt ring av karusellbedrägare som enligt uppskattningar har undvikit minst 6 miljoner euro i försäljningsskatt. Undersökningen är under kodnamnet "Dutch Windmill" och inleddes på grundval av kunskapen om den europeiska åklagarmyndigheten i Rotterdam.

I centrum för utredningen är en bilhandlare från North Rhine-Westfalia, som använde begagnade fordon från inhemska företag. Han uppgav att han fick fakturor med en beprövad moms, som han hävdade som inputskatt och fick ersatt. Fordonen såldes emellertid som marginalfordon till företag i Nederländerna och Slovenien. I detta speciella marginalskattesystem förloras moms till hela försäljningspriset när fordonet säljs av en privatperson.

Mekaniken för karusellbedrägeri

Det så kallade karusellbedrägeriet, även känt som saknade Trader Intra-Community (MTIC) MARD, är en vanlig form av skattebedrägeri inom EU, där flera företag är involverade i olika medlemsstater. I detta bedrägeri utför en återförsäljare i leveranskedjan inte den moms som betalas av kunder till skattekontoret. I sin tur hävdar köpare inputskatt och tar emot dem från skattemyndigheterna, vilket leder till betydande förlust av skatteintäkter.

• Beskrivning av karusellverksamheten:
• Företag S såldes till mellanhand i andra EU -länder utan försäljningsskatt.
• Z säljer varorna till företagare U och måste betala moms, men gör det inte.
• U säljer varorna tillbaka till S och får återbetalning av skatter från skattekontoret.

Den "saknade handeln", som i detta fall fungerar som en mellanhand, försvinner från marknaden före förfallodagen för moms. Strukturen för sådana karuselltransaktioner gör det svårt att avslöja bedrägeripraxis, eftersom de alltmer pressades över gränserna. Ofta är det högprissatt men fysiskt små produkter som mobiltelefoner eller datorchips som används i dessa machinationer.

ekonomiska effekter och kontroll

Enligt uppskattningar förlorar EU -länderna cirka 50 miljarder euro årligen på grund av karusellbedrägeri, medan Tyskland påverkas mellan 5 och 14 miljarder euro ensam. Den totala skadan genom organiserat gängbedrägeri inom unionen beräknas till 140 miljarder euro per år. Dessa betydande summor illustrerar dimensionen av problemet.

För att bekämpa bedrägeri har vissa länder, inklusive Tyskland, vidtagit åtgärder. 2011 infördes förfarandet för omvänd laddning för vissa varor, medan 2013 fastställdes skyldigheten att tillhandahålla bevis för skattefria leveranser inom samhället. EU: s kommission och ekonomiska kommissionär Pierre Moscovici kräver också reformer i momsundersökningen för att sätta sådana bedrägerier ett stopp.

En arresteringsorder utfärdades mot den viktigaste misstänkta för de nuvarande utredningarna och åtgärderna för att säkerställa att tillgångarna inleddes. LBF NRW har samlat hela North Rhine-Westfalian skatteutredning under ett tak sedan 1 januari 2025, vilket är avsett att bidra till den engagerade bekämpningen av ekonomisk brottslighet. Det är den första statliga myndigheten av detta slag i den federala republiken Tyskland och understryker den växande allvarligheten när det gäller att hantera skattebedrägeri och dess kriminella strukturer.

Utvecklingen som en del av den "nederländska väderkvarn" -operationen observeras nära av den finansiella administrationen i Nord Rhine-Westfalia, medan de europeiska partnerländerna också uppmanar ökat samarbete för att effektivt förhindra sådana bedrägliga machinationer.