北莱茵 - 韦斯特法里亚的税收欺诈：针对旋转木马欺诈者的大规模突袭！

北莱茵 - 韦斯特法里亚的税收欺诈：针对旋转木马欺诈者的大规模突袭！

在2025年2月7日，州办公室在北莱茵 - 韦斯特法里亚（North Rhine-Westphalia）发起了广泛的搜索措施，以打击金融犯罪（LBF NRW）。这些袭击是针对可疑的旋转木马欺诈者的紧迫审查的一部分，根据估计，他们已经逃避了至少600万欧元的营业税。调查以代码名称为“荷兰风车”，是根据鹿特丹欧洲检察官办公室的知识来启动的。

在调查的中心是北莱茵 - 韦斯特法里亚的汽车经销商，它使用了来自国内公司的车辆。他说，他收到了具有可靠的营业税的发票，他认为这是投入税，并获得了报销。但是，这些车辆作为保证金车辆出售给荷兰和斯洛文尼亚的公司。在这个特殊的保证金税系统中，当车辆由私人个人出售时，增值税损失了。

轮播欺诈的力学

所谓的旋转木马欺诈，也称为失踪商人内部社区（MTIC）MARD，是欧盟内部的税收欺诈的一种常见形式，其中几家公司参与了各种会员国。在此欺诈中，供应链中的经销商不会履行客户向税务局支付的营业税。反过来，买方要求投入税，并从税务部门收取税款，从而导致税收的大量损失。

• 轮播业务的描述：
• 公司在其他欧盟国家出售给中介Z，而无需营业税。
• Z将商品出售给企业家U，必须缴纳营业税，但不缴纳销售税。
• u将货物出售给S，并从税务局收到投入退税。

“失踪交易者”在这种情况下起着中间人的作用，在销售税的到期日之前就从市场上消失了。这种旋转木马交易的结构使得很难揭示欺诈行为，因为它们越来越多地跨越边界。通常，它是高价但物理上很小的产品，例如手机或计算机芯片。

财务影响和控制

根据估计，欧盟国家每年由于旋转木马的欺诈而损失约500亿欧元，而德国仅影响了5至140亿欧元。有组织的帮派欺诈行为在工会内的总损害估计每年高达1400亿欧元。这些相当大的资金说明了问题的维度。

为了打击欺诈，包括德国在内的一些国家已经采取了措施。 2011年，引入了某些商品的反向费用程序，而在2013年，建立了无税内交付证据的义务。欧盟委员会和经济专员皮埃尔·莫斯科维奇（Pierre Moscovici）还需要在增值税调查中进行改革，以阻止这种欺诈行为。

针对当前调查的主要嫌疑犯和措施确保启动资产的主要嫌疑人发出了逮捕令。自2025年1月1日以来，LBF NRW已将整个北莱茵 - 韦斯特法利亚税收调查捆绑在一个屋顶下，这旨在为承诺的金融犯罪打击。这是德国联邦共和国的第一个国家权威，并强调了处理税收欺诈及其犯罪结构的严重性。

金融管理局在北莱茵 - 韦斯特法利亚的金融管理局密切观察到作为“荷兰风车”行动的一部分的发展，而欧洲伙伴国家也敦促增加合作，以有效防止这种欺诈性的阴谋。